Бюджетирование и казначейство

Бюджет компании представляет собой финансовый документ, который, как правило, объединяет оперативные (операционные) и финансовые планы работ по всем подразделениям и направлениям деятельности предприятия. Процесс бюджетирования включает подготовку, согласование и внесение корректировок в отдельные бюджеты с последующим формированием на их основе сводного бюджета компании.

Задачи бюджетирования

• определение объектов бюджетирования;
• операционное и финансовое планирование деятельности в соответствии с принятыми показателями развития;
• расчет показателей бюджета;
• определение требуемого объема денежных ресурсов, гарантирующих финансовую стабильность и платежеспособность компании;
• обоснование затрат и расходов компании;
• расчет уровня внутреннего и внешнего финансирования, определение необходимости привлечения дополнительных ресурсов;
• прогнозирование доходов и расходов организации;
• обеспечения координации и взаимодействия различных подразделений компании.

Формирование оперативного бюджета предполагает проведение количественной оценки доходов и расходов по каждому подразделению компании. Оперативный бюджет может включать в себя расчет бюджета продаж, производственного бюджета, бюджета производственных запасов, бюджета закупок, бюджета общепроизводственных расходов, бюджета трудовых затрат, бюджета коммерческих расходов, бюджета общих и административных расходов, а также прогнозного отчета о прибылях и убытках.

Финансовый бюджет

формируется в целях определения источников финансирования и способов их использования, и включает, бюджет капитальных затрат, бюджет денежных средств и прогнозный баланс.

Задачи казначейства

Бизнес-процессы казначейства призваны обеспечить финансирования основной и прочей деятельности предприятий в рамках установленных бюджетов, а именно:

• планирование и бюджетный контроль денежных потоков компании;
• предотвращение кассовых разрывов в денежных потоках;
• оптимизация и проведение платежей;
• выявление и размещение излишков ликвидных активов;
• уменьшение финансовых рисков;
• управление ликвидностью компании;
• контроль дебиторской и кредиторской задолженности;
• отслеживание и проведение взаимозачетов;
• планирование бюджета движения денежных средств.

Эффективность бюджетирования и казначейства:

• обеспечение и контроль достижения плановых финансовых и производственных показателей работы;
• повышение общей эффективности работы компании и целевого расходования денежных средств;
• своевременное выявление и контроль финансовых рисков;
• повышение гибкости и оперативности реагирования на изменяющиеся внешние и внутренние условия;
• достоверный анализ бюджетных отклонений;
• прогноз финансовых последствий принимаемых решений;
• распределение и делегирование ответственности за распоряжение бюджетом.

Эффективность бюджетирования и казначейства:

Оптимальная организация процессов бюджетирования и казначейства позволяет добиться следующих результатов:

• обеспечение и контроль достижения плановых финансовых и производственных показателей работы;
• повышение общей эффективности работы компании и целевого расходования денежных средств;
• своевременное выявление и контроль финансовых рисков;
• повышение гибкости и оперативности реагирования на изменяющиеся внешние и внутренние условия;
• достоверный анализ бюджетных отклонений;
• прогноз финансовых последствий принимаемых решений;
• распределение и делегирование ответственности за распоряжение бюджетом.